Ja konts ir Latvijā kādā no bankām tad cik zinu nekas nav jādeklarē, jo aizpildot deklarāciju tā visa informācija jau no bankām būs iekšā. Tāpat kā par iemaksām uzkrājošajā dzīvības apdrošināšanā vai 3.pensiju līm.

Nu lūk - man automātiski neieleca. Būs jāiet skaidroties ar banku un VID.

Kādam ir pieredze ar ETFmatic un "ieguldījumu konta" [1] norādīšanu?

[1] https://likumi.lv/ta/id/56880#p11.13

Iespējams jau ir atbilde uz manu jautājumu par Ieguldījuma kontu, bet nevarēju atrast.
Ja esmu VID deklarējis savu ieguldījuma kontu pie viena brokera,
kas notiek, ja tagad atveru ieguldījuma kontu ar Swedbank un pērku/pārdodu ar 2 brokeriem,
vai man jāziņo VID arī par otru un veikt uzskaiti pašam par abiem kontiem, un tajā pašā laikā summēt, lai zinātu, kad izņemu ārā vairāk nekā ielikts un IIN jāsāk maksāt?

Jāsāk domāt par 2019 g. deklarāciju un gribēju apskatīties LHV bankā deklarēto ieguldījumu konta atskaiti, bet izrādās, ka to piedāvā tikai EE nodokļu maksātājiem. Pieprasīju lai atsūta, bet šie neko vairāk kā profit/los report un transakciju reportu neatsūtīja. Tā jau nav ieguldījumu konta būtība. 

Kā citi šī foruma LHV bankas (Latvijas rezidenti) klienti risinās šo jautājumu? 

Pēc pēdējās informācijas, kas ir manā rīcībā rokoties par tēmu- ieguldījumu konts, deklarēt VIDā var tikai vienu ieguldījumu kontu, darbības citos kontos jādeklarē "vecajā" kārtībā.
Labojiet mani, ja kādam ir svaigāka un precīzāka informācija.

Tā varētu būt taisnība. Ieguldījumu konts tika panākts ar diezgan nopietnu komercbanku lobiju un darbu. Lai būtu kas līdzīgs USA 401 vai kā viņš.

Jautājums par deklarācijas D1 veidlapu. Man šobrīd ienākumu par Conexus Baltic Grid dividendēm ir automātiski nodeklarējis gan uzņēmums, gan banka. Ko man darīt? Kuru no šīm rindiņām labāk būtu izdzēst, lai pēc tam mazāk jautājumu? Līdzīgs jautājums par biržā kotēto uzņēmumu dividendēm. Man šobrīd pie ienākumu izmaksātāja stāv konta turētājbankas nosaukums. Vai vajadzētu to pārrakstīt uz reālā uzņēmuma nosaukumu? Bet tad ir jāizdzēš bankas nodeklarētā summa.

D1 jādeklarē viss

Tas ir, izdzēst visu, kas tur ir automātiski ielasījies un ar roku aizpildīt ar pareizajiem cipariem?

Kādu laiku nebiju forumā. Toties, esmu atvēris Interactive Broker kontu kā fiziska persona. Un galvenais, esmu VIDā viņu reģistrējis kā ieguldījuma kontu. Brīvā formā EDS sistēmā uzrakstīju informatīvu vēstuli par konta atvēršanu IB, pievienoju PDFā pirmās dienas IB atskaiti ar ieskaitīto naudas daudzumu, un palūdzu šo kontu reģistrēt kā ieguldījumu kontu. Saņēmu atbildi, ka mans konts ir reģistrēts VID datu bāzē. Protams, neaizmirsu saistošos dokumentus (VID atbildi, pirmās dienas atskaiti un pārskaitījuma orderi) saglabāt datorā un izprintētā veidā ielikt jaunizveidotā mapē ar nosaukumu - "Investīciju konti"

Es šobrīd skaidrojos ar VID par to, ka nebiju deklarācijā norādījis ieguldījuma konta apgrozījumu. Manuprāt, viņi pat nebija apskatījušies, ka bankas atsūtītajā izziņa par konta apgrozījumu bija iekļauts konts, ko biju nodeklarējis kā ieguldījuma kontu. Papildus, klātienes konsultācijā man mēģināja apgalvot, ka arī ieguldījuma konta apgrozījums (gan ieņēmumi, gan izdevumi) esot jāiekļauj deklarācijas pielikumā, kas, manuprāt, pilnībā neatbilst ieguldījuma konta būtībai. Strīds ir par formulējumu:

12.2 Šā panta vienpadsmitās daļas 6. punktā minēto ienākumu nosaka kā no ieguldījumu konta izmaksātās naudas summas pārsniegumu pār ieguldījumu kontā iemaksāto naudas summu, kurš samazināts par ...

VID darbiniece uzstāja, ka VP pārdošanas ieņēmumi veido iemaksāto naudas summu, kamēr es esmu pārliecināts, ka izmaksātā nauda parādās tikai tad, kad es naudu no šī konta pārskaitu uz citu kontu. Ir kāds saskāries ar šādu interpretāciju un kā ar to cīnīties?

Vienīgais ko varu ieteikt, EDS sistēmā rakstiski uzdod jautājumu. Mutiski ne tādas vien muļķibas Tev var sastāstīt.

Man pirms pāris mēnešiem no VID atnāca vēstule ar aicinājumu labot savu gada deklarāciju un iekļaut tajā arī XXX summu un nomaksāt no tās nodokļus.   Man acis lielas, jo summa ar daudzām nullēm. Kad pārsteigums aprimies, saprotu, ka VID norādītā summa daudz maz atbilst manam SWEDBANK ieguldījumu konta apgrozījumam (naudai, kas ienākusi kontā no akciju tirdzniecības, nevis manis paša ieskaitīta). Sazinos ar SWEDBANK un man saka, ka bankas sistēma automātiski uz VID nosūta kopējo visu kontu apgrozījumu, ja tas pārsniedz 15k gadā, un ieguldījuma konta apgrozījums arī tajā tiek iekļauts, bet netiek atšifrēts, ka tas ir ieguldījumu konts. Bankā stāsta, ka es ne pirmais, ne pēdējais, kam šitā un lai tik sūtu VIDam savu ieguldījumu konta izrakstu un paskaidrojumu.

Visu konta izrakstu sūtīt negribēju, tāpēc uzrakstīju garu paskaidojumu pilnu ar bankas izziņām, printskrīniem un informāciu no paša VID par to, ka viņi man ir reģistrējuši jau sen šo SWEDBANK ieguldījumu kontu. No VID vienalga prasa paskaidrot visus darījumus un nomaksāt no tiem (no ienākošās naudas summas - apgrozījuma!!!) IIN. Vēlreiz visu skaidroju un vēlreiz man zvana un prasa, kas tas tāds LIPLAT Holdings, vai SAF Tehnika un kas tas tāds Tallink, utt - vai es šajos uzņēmumos strādāju un kāpēc man viņi naudu pārskaita...

Interesanti, ka sarakstījos ar vienu VID darbinieci, bet katru reizi zvanīja cita - arvien augstākā amatā esoša un galvu pret sienu gribējās sist par to nekompetenci(?) vai neziņu, kas ir VIDā. Nu neko tās pensijas vecuma tantes nezin ne par akcijām, ne par ieguldījuma kontiem. Skaidrojos 4 nedēļu garumā, kamēr man atbildēja "nu, labi".

Kungi, neņemiet ļaunā, bet es Jūsu abu tekstu sākumam domāju nosūtīt biržai, lai nokomentē. Kā nekā, viņi bija šo likuma grozījuma (par ieguldījuma konta iekļaušanu likumā) iniciatori un gatavotāji. Mani toreiz, kad es mēģināju pieslēgties un uzdot praktiskus jautājumus par reālo nākotnes likuma interpretāciju, neviens nemēģināja uzklausīt, jo: likums tika bīdīts kopā ar tā gada budžetu (iekļauts budžeta kopējā pakā) un nebija laika diskutēt. Ja būtu sākuši diskutēt par niansēm, likums no budžeta pakas tiktu izņemts un diez vai kāds būtu šos grozījumus par ieguldījuma kontu vispār skatījis un pieņēmis. Tamdēļ nu esam tur kur esam.

Buros cauri likumiem. man sanāk šādi:

Konkrēti ir minēts 11. panta 13. apakspunkta 11 paragrāfā:

11. Par naudas līdzekļu izmaksu no ieguldījumu konta uzskata jebkuru izmaksu no ieguldījumu konta vai tam piesaistītajiem kontiem (tai skaitā maksājumus, pamatojoties uz trešās puses piedziņu, kas vērsta pret konta īpašnieku), ieguldījumu konta atsavināšanu, finanšu instrumentu pārvedumus, kā arī ieguldījumu konta līdzekļu izlietojumu tādu darījumu veikšanai, kas neatbilst šā panta sestajā daļā uzskaitītajiem darījumiem, izņemot šādas operācijas:

1) naudas līdzekļu pārskaitījumu, kas nepieciešams ieguldījumu konta darījumu izpildei;

2) naudas līdzekļu pārskaitījumu, kas nepieciešams ar ieguldījumu konta darījumiem saistīto komisijas maksu, ar ieguldījumu konta un tam piesaistīto kontu apkalpošanu saistīto komisijas maksu, citu ar ieguldījumu konta un tam piesaistīto kontu ietvaros sniegto pakalpojumu saistīto komisijas maksu, kā arī ar ieguldījumu kontu un tam piesaistītajiem kontiem saistīto līgumsodu, nokavējuma naudas vai procentu samaksai;

3) naudas līdzekļu pārskaitījumu, kas veikts, realizējot kredītiestādes nodrošinājuma tiesības, ja līdzekļi ieguldījumu kontā vai tam piesaistītajos kontos izmantoti kā finanšu nodrošinājums no ieguldījumu konta pakalpojumiem izrietošo konta īpašnieka saistību izpildei;

4) naudas līdzekļu pārskaitījumu šā panta septītajā daļā minētā finansējuma atmaksai un ar to saistīto komisijas maksu un procentu maksājumiem ieguldījumu pakalpojumu sniedzējam.

5) naudas līdzekļu pārvedumus starp ieguldījumu kontu un tam piesaistītajiem kontiem.

Ielieku arī 6. daļu un 7, kas minēta: 

6. Ieguldījumu konta un tam piesaistīto kontu ietvaros maksātājs veic šādus darījumus ar ieguldījumu konta un tam piesaistīto kontu līdzekļiem (turpmāk šā panta izpratnē — ieguldījumu konta darījumi):

1) darījumus ar finanšu instrumentiem (turpmāk — finanšu instrumentu darījumi), kuros ieguldījumu pakalpojumu sniedzējs ir darījuma otrā puse, kā arī finanšu instrumentu darījumus regulētajā tirgū, daudzpusējā tirdzniecības sistēmā, organizētā tirdzniecības sistēmā vai citā tirdzniecības vietā, finanšu instrumentu darījumus ar sistemātisko internalizētāju vai finanšu instrumentu darījumus, kas tiek slēgti ārpus regulētā tirgus ar finanšu iestādi vai tiek slēgti finanšu instrumentu sākotnējās izvietošanas vai izsoļu ietvaros, kuros ieguldījumu pakalpojumu sniedzējs nodrošina konta īpašnieka rīkojuma par finanšu instrumentu darījumu izpildi vai nodošanu izpildei;

2) termiņnoguldījumu darījumus, kuros ieguldījumu pakalpojumu sniedzējs ir darījuma otrā puse;

3) naudas līdzekļu vai finanšu instrumentu pārvedumus finanšu nodrošinājuma sniegšanai, ja nodrošinājums tiek sniegts tādu konta īpašnieka saistību nodrošināšanai, kuras izriet no ieguldījumu konta un tam piesaistīto kontu ietvaros noslēgtajiem darījumiem un saņemtajiem pakalpojumiem, un nodrošinājuma ņēmējs ir ieguldījumu pakalpojumu sniedzējs;

4) valūtas maiņas darījumus;

7. Ieguldījumu konta un tam piesaistīto kontu ietvaros atļauts piešķirt konta īpašniekam finansējumu finanšu instrumentu darījumu veikšanai, ja ieguldījumu konta ietvaros turētie finanšu instrumenti kalpo kā izsniegtā kredīta vai aizdevuma nodrošinājums un ieguldījumu pakalpojumu sniedzējs, kas izsniedz kredītu vai aizdevumu, ir iesaistīts finanšu instrumentu darījumā. Šādā gadījumā piešķirtais finansējums netiek uzskatīts par ieguldījumu kontā iemaksāto naudas summu ienākuma no ieguldījumu konta noteikšanai saskaņā ar šā likuma 11.9 panta 12.2 daļu.

Līdz ar to, pārlasot visu šito reizes piecas, var secināt, ka ar likumu viss ir OK. VID darbinieki visu līdz galam nav izlasījuši.

Un šeit es saliku atsauces no citiem pantiem vienā tekstā.:

11. Par naudas līdzekļu izmaksu no ieguldījumu konta uzskata jebkuru izmaksu no ieguldījumu konta vai tam piesaistītajiem kontiem (tai skaitā maksājumus, pamatojoties uz trešās puses piedziņu, kas vērsta pret konta īpašnieku), ieguldījumu konta atsavināšanu, finanšu instrumentu pārvedumus, kā arī ieguldījumu konta līdzekļu izlietojumu tādu darījumu veikšanai, kas neatbilst šā panta sestajā daļā uzskaitītajiem darījumiem (Ielieku šo sesto pantu),

6. Ieguldījumu konta un tam piesaistīto kontu ietvaros maksātājs veic šādus darījumus ar ieguldījumu konta un tam piesaistīto kontu līdzekļiem (turpmāk šā panta izpratnē — ieguldījumu konta darījumi):

1) darījumus ar finanšu instrumentiem (turpmāk — finanšu instrumentu darījumi), kuros ieguldījumu pakalpojumu sniedzējs ir darījuma otrā puse, kā arī finanšu instrumentu darījumus regulētajā tirgū, daudzpusējā tirdzniecības sistēmā, organizētā tirdzniecības sistēmā vai citā tirdzniecības vietā, finanšu instrumentu darījumus ar sistemātisko internalizētāju vai finanšu instrumentu darījumus, kas tiek slēgti ārpus regulētā tirgus ar finanšu iestādi vai tiek slēgti finanšu instrumentu sākotnējās izvietošanas vai izsoļu ietvaros, kuros ieguldījumu pakalpojumu sniedzējs nodrošina konta īpašnieka rīkojuma par finanšu instrumentu darījumu izpildi vai nodošanu izpildei;

2) termiņnoguldījumu darījumus, kuros ieguldījumu pakalpojumu sniedzējs ir darījuma otrā puse;

3) naudas līdzekļu vai finanšu instrumentu pārvedumus finanšu nodrošinājuma sniegšanai, ja nodrošinājums tiek sniegts tādu konta īpašnieka saistību nodrošināšanai, kuras izriet no ieguldījumu konta un tam piesaistīto kontu ietvaros noslēgtajiem darījumiem un saņemtajiem pakalpojumiem, un nodrošinājuma ņēmējs ir ieguldījumu pakalpojumu sniedzējs;

4) valūtas maiņas darījumus;

5) naudas līdzekļu pārvedumus starp ieguldījumu kontu un tam piesaistītajiem kontiem.

1) naudas līdzekļu pārskaitījumu, kas nepieciešams ieguldījumu konta darījumu izpildei;

2) naudas līdzekļu pārskaitījumu, kas nepieciešams ar ieguldījumu konta darījumiem saistīto komisijas maksu, ar ieguldījumu konta un tam piesaistīto kontu apkalpošanu saistīto komisijas maksu, citu ar ieguldījumu konta un tam piesaistīto kontu ietvaros sniegto pakalpojumu saistīto komisijas maksu, kā arī ar ieguldījumu kontu un tam piesaistītajiem kontiem saistīto līgumsodu, nokavējuma naudas vai procentu samaksai;

3) naudas līdzekļu pārskaitījumu, kas veikts, realizējot kredītiestādes nodrošinājuma tiesības, ja līdzekļi ieguldījumu kontā vai tam piesaistītajos kontos izmantoti kā finanšu nodrošinājums no ieguldījumu konta pakalpojumiem izrietošo konta īpašnieka saistību izpildei;

4) naudas līdzekļu pārskaitījumu šā panta septītajā daļā minētā finansējuma atmaksai un ar to saistīto komisijas maksu un procentu maksājumiem ieguldījumu pakalpojumu sniedzējam.(ielieku šo 7. pantu)

7. Ieguldījumu konta un tam piesaistīto kontu ietvaros atļauts piešķirt konta īpašniekam finansējumu finanšu instrumentu darījumu veikšanai, ja ieguldījumu konta ietvaros turētie finanšu instrumenti kalpo kā izsniegtā kredīta vai aizdevuma nodrošinājums un ieguldījumu pakalpojumu sniedzējs, kas izsniedz kredītu vai aizdevumu, ir iesaistīts finanšu instrumentu darījumā. Šādā gadījumā piešķirtais finansējums netiek uzskatīts par ieguldījumu kontā iemaksāto naudas summu ienākuma no ieguldījumu konta noteikšanai saskaņā ar šā likuma 11.9 panta 12.2 daļu.

Tas būtu labi, ja birža varētu šo jautājumu izrunāt ar VID un izskaidrot, kā būtu pareizi jāatspoguļo ieguldījuma konta apgrozījums nodokļu deklarācijā. Pēc manas sajēgas - tas tur nav jāatspoguļo. Teorētiski deklarācijā varētu būt vieta, kur jānorāda kopējā gada ietvaros ieguldījuma kontā ienākusī nauda (kas nav ienākumi no kontam piesaistīto VP pārdošanas), izejošā nauda un atlikums. Tas pie nosacījuma, ka katru gadu tiek iesniegta deklarācija.

Uzrakstīju biržai un pievienoju aprakstītos piemērus komunikācijā ar VID. Paskatīsimies, vai atbildēs. 

Man SWEDBANK svētī stāstīja ka kamēr nauda ir ieguldījumu konta nav jāmaksā vispār nekādi nodokli, tikai izņemot ārā par summu kas pārsniedz ieguldījumu ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis. 

Paldies, Hermanis, cerams kaut kas pakustēsies. Arī pēc manas sapratnes parastajā deklarācijā ieguldījumu konta apgrozījums nebūtu jāatspoguļo.

JM_82, pret SWEDBANK šai jautājumā nekādu pretenziju, jo tā arī ir. Vienīgais, viss šis čakars izpaliktu, ja SWEDBANK nesūtītu VIDam visu kontu kopējo apgrozījumu. Manispēc, lai jau sūta, bet tikai, lai izdala atsevišķi ieguldījumu kontu.

Es jau morāli gatavojos trādirīdim ar VID nākamgad, jo šogad plānoju no ieguldījumu konta izņemt tieši tik daudz peļņas, lai nosegtu zaudējumus no citas bankas parasta vērtspapīru konta.

Tiko zvanīju uz VID, bija sakarīga saruna. Zvanīju tāpēc, ka gribēju piereģistrēt IB kontu kā ieguldījuma kontu. Uzrakstīju EDS pieprasījumu, man atnāca sekojoša atbilde:

Labdien!
Jūsu sniegtā informācija par investīciju kontu pieņemta zināšanai in ievadīta VID datu bāzē.
Ar cieņu
VID NP Rīgas klientu apkalpošanas un reģistrācijas daļas
Otrās reģistrācijas nodaļas vadītājas vietniece

Un tad es zvanīju VID un jautāju. Kas ir ievadīts VID datu bāzē, mans jautājums jeb konts?? Izrādās, kontu nemaz neievada, jo neesot SWIFTA utt. Ievada tikai manu iesniegumu. Tas attiecās arī uz Latvijas bankās atvērtajiem ieguldījumu kontiem. Netiek ievadīti konta numuri, bet tikai fakts, ka tāds konts ir atvērts konkrētai personai.

Saruna bija ar reģistrācijas daļas vadītājas vietnieci. Viņa man tā arī pateica, iesniegumi par ieguldījuma kontiem nonāk pie viņas, viņa tos reģistrē, bet neievada datu bāzē konta numurus, BET tālāk ar saņemto informāciju no bankas virs 15 000 EUR jau strādā cita nodaļa, kurai nav informācijas par konta numuru. Tai nodaļā var redzēt tikai to, ka personai ir raģistrēta informācija par ieguldījuma konta esamību. Vidā ir totāla putra.

Zvanīšu Biržai, varbūt viņi ir ieinteresēti ko darīt. 

Swedbank man teica, ka ir tāds kontu reģistra likums, kas liek sūtīt visu kontu apgrozījumu. Paskatījos likumā - tur tik detalizēti prasības nav aprakstītas, tas tālāk jāskatās MK noteikumos. Protams, būtu labi, ja bankas vismaz sadalītu apgrozījumu pa kontiem, vai izdalot atsevišķi vismaz ieguldījuma konta apgrozījumu.

Hermani, man arī bija tas pats, kad aizgāju uz konsultāciju - darbiniece (nodokļu inspektore) vairākas minūtes mēģināja atrast, kur datu bāzē ir ierakstīts ieguldījuma konta numurs un tā arī neatrada. Tagad es saprotu, kāpēc.

Sviests... es 2018. gada beigās atverot ieguldījumu kontu izpildīju SWEDBANK prasību/ieteikumu un brīvā formā informēju VID par ieguldījuma konta atvēŗsanas faktu uz ko saņēmu atbildi:

Labdien,
Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk – VID) Nodokļa pārvaldes Rīgas klientu apkalpošanas un reģistrācijas daļa Otrā reģistrācijas nodaļa pateicas Jums par sniegto informāciju un savas kompetences ietvaros lūdz norādīt "Swedbank" AS kontam: BIC / SWIFT kodu, konta numuru un valūtu.

Tad nosūtīju prasīto informāciju un saņēmu atbildi:

Labdien,
Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk – VID) Nodokļu pārvaldes Rīgas klientu apkalpošanas un reģistrācijas daļa Otrā reģistrācijas nodaļa pateicas Jums par sniegto informāciju un savas kompetences ietvaros informē, ka Jūsu ziņojums / vēstule par "Swedbank" AS ieguldījumu bankas kontu pieņemts zināšanai un ievadīts VID datu bāzē.

Kaut kā biju iedomājies, ka konta numuru viņi ievada datu bāzē (ja jau to prasīja), bet izskatās, ka tikai ziņojumu ievadīja...